Tư vấn & Hỏi đáp (95)

Công ty em có nhập khẩu mặt hàng A với thuế suất nhập khẩu 5%, tuy nhiên đến nay Hải quan áp lại mã hàng và thuế suất là 7 % và bị xử phạt về gian lận trốn thuế. Vì vậy công ty em phải nộp bổ sung thuế nhập khẩu và thuế GTGT và nộp tiền phạt.

Vậy khoản tiền thuế GTGT công ty em nộp bổ sung có được khấu trừ VAT không? Tiền nộp phạt hành chính công ty có được tính vào chi phí được trừ không ạ?

Công ty A(Bên mua) và công ty tôi(Bên bán)có ký hợp đồng mua bán hàng hóa trị giá 500.000.000 VND, trong hợp đồng Quy định thời hạn giao hàng là trước ngày 31/12/2014.  Và công ty A sẽ ứng trước 100% tiền hàng cho công ty tôi,  Tuy nhiên nếu đến hạn không giao hàng như thỏa thuận 2 bên thì công ty tôi phải trả tiền lãi trên khoản tiền hàng mà công ty tôi không giao cho công ty A đúng hạn.

Ngày 05/05/2014 công ty A ứng tiền trước cho chúng tôi là 500.000.000 VND. Tuy nhiên tính đến ngày 31/12/2014 công ty tôi chỉ giao hàng và xuất hóa đơn cho công ty A với trị giá 150.000.000 VND

Vì vậy dựa trên điều khoản của hợp đồng, công ty tôi phải gửi trả lại công ty A : 350.000.000 VND tiền hàng đã ứng trước và 31.500.000 VND tiền lãi 

Vậy với khoản tiền lãi để được tính vào chi phí hợp lệ công ty chúng tôi cần làm gì chuẩn bị thêm chứng từ gì ngoài hợp đồng và ủy nhiệm chi? Công ty A có phải xuất hóa đơn cho công ty tôi không?

Em chào anh chị,

Công ty em quý IV không xuất hóa đơn, nên em không làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Như thế có đúng không ạ? Anh chị trả lời sớm giúp em với, Em cảm ơn anh chị nhiều ạ:

Em muốn hỏi: Công ty em thuộc loại hình doanh nghiệp sản xuất, công ty em có xây dựng định mức tiêu hao vật tư cho sản xuất. Công ty có xây dựng quy chế thưởng tiết kiệm vật tư cho người lao động, là trích không quá 20% giá trị vật tư tiết kiệm được để thưởng cho người lao động. Vậy khoản tiền thưởng này có được tính vào chi phí hợp lý không?

Anh, chị cho em hỏi ạ: anh A ký hợp đồng lao động với công ty B.  Trước đó, anh A chấm dứt hợp đồng với công ty cũ(công ty C) và bị phạt vi phạm hợp đồng là 12 tr. Công ty B đồng ý trả cho anh A 12tr kia và ghi trên điều khoản trên hợp đồng lao động vừa ký, và khoản đó đc tính thuế thu nhập bất thường của anh ta và phải tính thuế TNCN. Vậy nếu em là kế toán của công ty B thì em nên định khoản thế nào ạ?

Chào anh(Chị). Công ty em ký hợp đồng lao động thử việc với anh A  3 tháng.

Sau đó họ ký tiếp hợp đồng thuê ngoài(hợp đồng khoán). Nhưng công ty em vẫn đưa lương của anh A theo hợp đồng khoán vào chi phí. công ty em làm như vậy có đúng không?

Có công văn nào nói rõ hơn là hợp đồng thuê ngoài được đưa vào chi phí không ạ? Nếu có thì cho em xin công văn đó ạ

Cho em hỏi: Công ty em là 1 công ty TNHH vốn 100% là của Việt Nam , công ty em có bán hàng cho doanh nghiệp chế xuất, Vậy công ty em có được nhận thanh toán bằng tài khoản USD không? Công ty em có tài khoản ngân hàng USD.

Cho  tôi hỏi: Cách hoạch toán TSCĐ đã khấu hao hết.

Chào anh chị, Em phát hiện BCTC 2013 nhìn lại tổng hợp số liệu lên BCĐKT và báo cáo KQKD thì lại gặp vấn đề sau:

+ BCĐKT: Số lỗ giống như trên sổ sách đã hạch toán (số A)

+ BCKQKD: Số lỗ trên KQKD sau khi tổng hợp các tài khoản doanh thu và chi phí thì lại là 1 số khác (số B)

Em đã dò lại các bút toán kết chuyển doanh thu, chi phí, lợi nhuận từ tháng 1 đến tháng 12 và thấy:

+ Nợ 421 trừ Có 421 = lỗ trên BCĐKT (số A)

+ Tổng doanh thu trừ tổng chi phí = lỗ trên báo cáo KQKD (số B)

Tất cả các bảng mình lập đều cân. giờ tìm nguyên nhân mà không ra. anh chị giúp em với